法規管制別讓除弊興利勢不兩立

別讓除弊興利勢不兩立

Why Compliance Programs Fail

首先,公司應該把法規遵循計畫,更緊密結連到特定目標;這些目標包括:防止不當行為、偵察不當行為、使公司的政策符合法規。接著,仔細設計統計模型,發揮創意,制定更好的指標,來衡量哪些做法有效,哪些無效。

富國銀行(Wells Fargo)爆出數百萬個假帳號;福斯汽車(Volkswagen)的排放資料造假;巴西石油公司(Petrobras)普遍行賄,衝擊巴西政府與經濟。近年來,這些企業醜聞登上新聞頭條,但有無數其他醜聞並未曝光。註冊舞弊檢查師協會(Association of Certified Fraud Examiners)的資料顯示,近半數的舞弊案件從未公開報導,一般組織每年因舞弊而損失的營收近三百萬美元。此外,安永(EY)的「2016年全球舞弊調查」(2016 Global Fraud Survey)訪問近三千位高階主管,42%的受訪者表示,為了達到財務目標,他們可以合理化不道德的行為。顯然,不法行為在現今的私營企業中依然根深柢固。

企業在法規遵循工作上的花費驚人,包括訓練計畫、設置熱線,以及其他為防範、偵測違反法規與公司政策而制定的制度等。即使如此,企業不當行為仍如此普遍,這實在令人訝異。多國籍企業每年平均花數百萬美元在法規遵循工作,有些受到法規高度管制的產業,像是金融服務和國防業,法規遵循成本可能高達數千萬美元,或甚至數億美元。即使如此,這些評估仍大幅低估法規遵循的真實成本,因...